Preguntas realizadas al SAT

Estas son las preguntas que han surgido por parte de los contribuyentes y contestadas por la autoridad:

1.-¿Que es un CFDI?

Es un comprobante fiscal digital, que cumple con los requisitos reglamentarios expedidos por el SAT. Es elaborado por el contribuyente y enviado por un proveedor autorizado para dar validez a dicho documento, asignando un folio y el sello digital del SAT.  Dicho CFDI debe cumplir algunos requisitos como: RFC del emisor y receptor, régimen fiscal, sello digital, cantidad, unidad de medida, hora y fecha de expedición, método de pago, cuando proceda total de impuestos trasladados o retenidos, monto total.

2.-¿Que es la fiel?

Es un conjunto de datos que se adjuntan a un mensaje electrónico, cuyo propósito es identificar al emisor del mensaje como su autor legítimo, tal y como si se tratara de una firma autógrafa.

3.-Quiero obtener la fiel pero no soy empresa , ¿ Como la obtengo?

  • Estar inscrito en el RFC
  • CURP
  • Hacer una cita en el portal sat
  • Copia certificada del acta de nacimiento, carta de naturalización o documento migratorio vigente.
  • Original o copia certificada de la identificación oficial (credencial para votar, pasaporte, cédula profesional, cartilla del servicio militar ó credencial emitida por los gobiernos federal, estatal o municipal que cuente con la fotografía y firma del titular).
  • Formato FE: Solicitud de certificado de Firma Electrónica Avanzada, lleno e impreso por ambos lados en una sola hoja, firmado con tinta azul, se presenta por duplicado.
  • Dispositivo Magnético (USB o disco compacto) con el archivo de requerimiento (extensión*.req) generado con el programa SOLCEDI._(certifica)

4.-¿Que debo tener para facturar en FEP?

Se requiere que el contribuyente tenga listo los sellos CSD , RFC, o bien la cédula del alta ante el SAT: (Si no tiene estos archivos no se preocupe nosotros le ayudamos a obtenerlos)

5.-¿Cuando aplico un complemento de pagos 3.3?

Deberá hacer un cfdi de complemento de pagos cuando emita una factura por pagos en PPD (Osea se hace un complemento de pagos de un pago recibido del receptor de la factura)

6.-¿Cuando debo de ocupar una factura por pagos en parcialidades (PPD) ?

Deberá emitir un CFDI en PPD cuando usted sepa que el cliente final o el receptor de la factura pagué el producto o servicio que usted factura en varias partes o bien un solo pago al 100% pero desfasado del mes en el que concordaron el pago.

7.-¿Se deberá cancelar el CFDI cuando el receptor dará un uso diferente al señalado en el campo UsoCFDI?

No, en caso de que se registre una clave distinta al uso del CFDI que le dará el receptor del comprobante, no será motivo de cancelación o sustitución, y no afectará para su deducción o acreditamiento de impuestos.

Fundamento Legal: Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por internet versión 3.3, publicada en el portal del SAT.

8.-¿En el CFDI versión 3.3 se podrán registrar cantidades en negativo?

No, en la versión 3.3 del CFDI no aplica el uso de números negativos para ningún dato. Fundamento Legal: Anexo 20 versión 3.3, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 10 de enero del 2017.

9.-¿Cómo se deben reflejar los impuestos retenidos y trasladados en el CFDI versión 3.3?

En la versión 3.3 del CFDI se expresarán los impuestos trasladados y retenidos aplicables por cada concepto registrado en el comprobante, debiéndose detallar lo siguiente:

  • Nombre del impuesto
  • Impuesto (Tipo de impuesto ISR, IVA IEPS).
  • Tipo factor (Tasa, cuota o exento).
  • Tasa o cuota (Valor de la tasa o cuota que corresponda al impuesto).
  • Importe (Monto del impuesto).

10.-¿En qué caso los campos condicionales del CFDI son de uso obligatorio?

Los campos condicionales deberán informarse serán obligatorios siempre que se registre información en algún otro campo que como resultado de las reglas de validación contenidas en el estándar técnico y precisadas en la Guía de llenado, obligando  en consecuencia a que se registre información en dichos campos

11.-¿Cómo se deben clasificar los productos y servicios de acuerdo con el catálogo publicado por el SAT (c_ClaveProdSev)?

  • Segmento: Se identifica por el primero y segundo dígito de la clave.
  • Familia: Se identifica por el tercero y cuarto dígito de la clave.
  • Clase: Se identifica por el quinto y sexto dígito de la clave.
  • Producto: Se identifica por el séptimo y octavo dígito de la clave.

Un ejemplo es la clave 10101502:

12.-En los CFDI por anticipos se debe desglosar el IVA?

Sí, se debe desglosar el IVA en las facturas que amparen anticipos cuando el bien o producto a adquirir grave IVA.

Fundamento Legal: Artículo 1 y 1-B de la LIVA y Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por internet versión 3.3, publicada en el Portal del SAT.

13.-El cliente se equivocó y pagó de más o indebidamente, ¿Se tiene que emitir una factura?

Si el cliente pagó de más o indebidamente y la cantidad que está en demasía no se va a considerar como un anticipo, se deberá devolver al cliente el importe pagado de más.

En el caso, de que la cantidad pagada de más o indebidamente se tome como un anticipo, se deberá emitir el CFDI de conformidad con lo establecido en el Apéndice 6

14.-¿Cómo se deben incluir los impuestos locales en el CFDI versión 3.3?

Los impuestos locales se deben registrar en el Complemento “Impuestos Locales” publicado en el Portal del sat

15.-¿El contribuyente receptor del CFDI tiene la obligación de validar a detalle las claves de producto/servicio de todas las facturas que reciba?

No existe una obligación de revisarlas a detalle; la recomendación es que se verifiquen que los datos asentados sean correctos y coincidan al menos en términos generales

con el bien o servicio de que se trate.

16.-Si mis clientes no han actualizado su domicilio a Ciudad de México ¿Yo debo cambiarlo a efecto de registrar el mismo en el CFDI?

Para la versión 3.3 del CFDI se eliminan los campos del domicilio del emisor y receptor.

En el lugar de expedición en la versión 3.3 del CFDI, se debe registrar el código postal del lugar de expedición del comprobante (de la matriz o de la sucursal). El código postal debe corresponder con una clave incluida en el catálogo c_CodigoPostal publicado en el Portal del SAT.

17.-¿Existen validadores de CFDI versión 3.3?

Si existe la necesidad de realizar las validaciones de forma y sintaxis a un comprobante. Por otro lado hay validadores de diferentes receptores de facturacion con especificaciones únicas.

18.-¿Cuál es el método de pago que se debe registrar en el CFDI por el valor total de la operación en el caso de pago en parcialidades o pago diferido?

Se debe registrar la clave PPD (Pago en parcialidades o diferido) del catálogo c_MetodoPago publicado en el Portal del SAT.

19.-¿Qué sucede si clasificó de manera errónea en el CFDI la clave de los productos o servicios?

En caso de que se asigne “erróneamente” la clave del producto o servicio se debe reexpedir la factura para corregirlo.

20.-¿Cómo se deben registrar en los CFDI los conceptos exentos de impuestos?

En el Nodo:Traslados se debe expresar la información detallada del impuesto, de la siguiente forma:

  • Base para el cálculo del impuesto.
  • Impuesto (Tipo de impuesto ISR, IVA, IESPS).
  • Tipo factor (exento).
  • No se deben registrar los atributos TasaOCuota e Importe.

21.-En el caso de que un CFDI haya sido pagado con diversas formas de pago ¿Qué forma de pago debe registrarse en el comprobante?

En el caso de aplicar más de una forma de pago en una transacción, los contribuyentes deben incluir en este campo, la clave de forma de pago con la que se liquida la mayor cantidad del pago. En caso de que se reciban distintas formas de pago con el mismo importe, el contribuyente debe registrar a su consideración, una de las formas de pago con las que se recibió el pago de la contraprestación.

22.-Si me realizan un depósito para garantizar el pago de las rentas en el caso de un contrato de arrendamiento inmobiliario, ¿Se debe facturar como un anticipo dicho depósito?

Si la operación de que se trata se refiere a la entrega de una cantidad por concepto de garantía o depósito, es decir, la entrega de una cantidad que garantiza la realización o cumplimiento de alguna condición, como sucede en el caso del depósito que en ocasiones se realiza por el arrendatario al arrendador para garantizar del pago de las rentas en el caso de un contrato de arrendamiento inmobiliario, no estamos ante el caso de un anticipo.

23.-¿En qué casos se deberá emitir un CFDI por un anticipo?

  • Este procedimiento consiste en emitir una factura por el anticipo recibido, luego otra factura por la operación total cuando ya se conozcan los productos y el precio de los mismos y finalmente emitir una nota de crédito para eliminar el efecto del anticipo.

24.-Si tengo varias sucursales, pero mis sistemas de facturación se encuentran en la matriz ¿Qué código postal debo registrar en el campo lugar de expedición en el CFDI?

En el caso de que se emita un comprobante fiscal en una sucursal, en dicho comprobante se debe registrar el código postal de ésta, independientemente de que los sistemas de facturación de la empresa se encuentren en un domicilio distinto al de la sucursal.

25.-¿En qué apartado del CFDI se pueden expresar las penalizaciones o incumplimientos en el caso de contratos de obras públicas?

Se podrá incluir en el nodo “Addenda” Dependiendo del receptor de la factura y sus especificaciones.

26.-¿Qué clave de unidad de medida se debe utilizar para facturar servicios?

“E48” Que significa UNIDAD DE SERVICIO

27.-Si a mi cliente le otorgó un descuento sobre el total de una factura ¿Qué tipo de CFDI debo emitir?

Se debe de emitir un CFDI de egresos.

28.-En la versión 3.3 de la factura ¿Cómo se deberán generar las facturas y estados de cuenta que solo incluyan conceptos con valor 0?

En la versión 3.3 no se permite incluir conceptos con valor 0, derivado de que si no existen ingresos que facturar no se tiene la obligación de expedir el comprobante fiscal correspondiente.

29.-¿Qué tipo de cambio podrán utilizar los integrantes del sistema financiero en la emisión del CFDI?

Podrán utilizar en tipo de cambio FIX conforme a la tabla de Equivalencias publicada por BANXICO del último día del mes o del día del corte del CFD-Estado de cuenta.

30.-En el campo “LugarExpedicion” del CFDI, ¿Qué código postal deben de registrar los integrantes del sistema financiero?

Deben registrar el código postal del domicilio fiscal de la institución financiera.

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